Activitatea GF in perioada 23 – 29 martie 2009: amenzi de 4.698.480 RON si confiscari de bunuri anunta Casa de avocatura Coltuc specializata in astfel de litigii

In perioada 23 – 29 martie 2009, Garda Financiara a desfasurat 4.363 actiuni de control operativ si inopinat, in urma carora au fost incheiate 4.122 de acte de control .

Lucruri utile omului, cu valoare economica si susceptibile de apropiere.

Efect negativ, cu caracter patrimonial sau nepatrimonial, produs unei persoane prin fapta ilicita a altei persoane ori prin actiunea lucrurilor sau animalelor care se afla sub paza juridica a altei persoane.

Efect negativ, cu caracter patrimonial sau nepatrimonial, produs unei persoane prin fapta ilicita a altei persoane ori prin actiunea lucrurilor sau animalelor care se afla sub paza juridica a altei persoane.

Persoana sau grup de persoane care desfasoara anumite activitati conform obiectului de activitate si cu care banca intra in contact.

Lucruri utile omului, cu valoare economica si susceptibile de apropiere.

1. Din punct de vedere filozofic, acel fenomen care produce, genereaza efectul. Fenomenul care determina nasterea altui fenomen.

1. Din punct de vedere filozofic, acel fenomen care produce, genereaza efectul. Fenomenul care determina nasterea altui fenomen.

Este organul judiciar ce face parte din structura Ministerului Public, incadrat cu procurori care exercita atributiile ce revin acestui minister.

Efect negativ, cu caracter patrimonial sau nepatrimonial, produs unei persoane prin fapta ilicita a altei persoane ori prin actiunea lucrurilor sau animalelor care se afla sub paza juridica a altei persoane.

Persoana sau grup de persoane care desfasoara anumite activitati conform obiectului de activitate si cu care banca intra in contact.

1. Indicatie pe scrisori, colete, etc., ce contine numele si domiciliul destinatarului.

1. Din punct de vedere filozofic, acel fenomen care produce, genereaza efectul. Fenomenul care determina nasterea altui fenomen.

Suma de bani din venitul unei persoane fizice sau juridice varsata la bugetul statului sau la bugetele locale in virtutea unei legi care prevede acest lucru.

1. Din punct de vedere filozofic, acel fenomen care produce, genereaza efectul. Fenomenul care determina nasterea altui fenomen.

1. Din punct de vedere filozofic, acel fenomen care produce, genereaza efectul. Fenomenul care determina nasterea altui fenomen.

Persoana sau grup de persoane care desfasoara anumite activitati conform obiectului de activitate si cu care banca intra in contact.

Institutie specializata a statului din structura M.A.I., a carei organizare si functionare este reglementata prin lege organica.

1. Din punct de vedere filozofic, acel fenomen care produce, genereaza efectul. Fenomenul care determina nasterea altui fenomen.

Din punct de vedere contabil, totalul lichiditatilor monetare curente (piese monetare, bilete de banca nationale si traine)

Este acel raport juridic in continutul caruia intra dreptul subiectului activ, denumit creditor, de a cere subiectului pasiv, denumit debitor, sa dea, sa faca sau sa nu faca ceva, sub sanctiunea constrangerii de stat in cazul neexecutarii de buna voie.

Sanctiune administrativa, contraventionala, fiscala sau civila,

1. Din punct de vedere filozofic, acel fenomen care produce, genereaza efectul. Fenomenul care determina nasterea altui fenomen.

1. Din punct de vedere filozofic, acel fenomen care produce, genereaza efectul. Fenomenul care determina nasterea altui fenomen.

Organ sau organizatie de stat care desfasoara activitati din domeniul conducerii statului sau al serviciilor publice

In timpul acestor actiuni au fost aplicate amenzi in valoare totala de 4.698.480 RON, fiind incasate 2.845.305 RON. De asemenea, au fost confiscate bunuri in valoare de 772.745 RON.

Dintre actele de control incheiate, 144 dosare au fost inaintate organelor de urmarire penala, pentru un prejudiciu in suma totala de 46.722.122 RON. Actiunile de control desfasurate de comisarii Garzii Financiare au vizat respectarea disciplinei financiar-fiscale, a normelor de comert, precum si realitatea si legalitatea operatiunilor comerciale.

Urmare unor verificari avand ca tematica activitatea firmelor care au achizitionat din spatiul intracomunitar autoturisme second-hand, comisarii Garzii Financiare au stabilit in sarcina unei societati din Bacau un prejudiciu de peste 5.300.000 lei.

Controlul efectuat a scos la iveala faptul ca in intervalul ianuarie 2007 – decembrie 2008, acest agent economic a achizitionat din tari intracomunitare (Germania, Franta, Olanda si Ungaria) bunuri in valoare totala de 28.325.803 lei. Din verificari a reiesit ca, aferent activitatii depuse in acelasi interval, reprezentantii firmei bacauane nu au depus la organele fiscale declaratiile/deconturile prevazute de cadrul legal, atat in cazul achizitiilor intracomunitare, cat si referitoare la operatiunile comerciale cu bunurile importate, derulate pe piata interna.

Conform calculelor efectuate de comisarii Garzii Financiare, a rezultat ca urmare faptelor rezultate din control, societatea in cauza a eludat la plata catre bugetul de stat obligatii fiscale insumand 5.381.903 lei. Avand in vedere natura faptelor constatate, pentru continuarea cercetarilor, in cauza a fost sesizat Parchetul. Controlul la o firma constanteana, efectuat la solicitarea I.G.P.R. – Biroul Port Constanta, a stabilit in sarcina acestei societati un prejudiciu de peste 1.950.000 lei. Din verificari a rezultat ca in contextul in care acest agent economic nu functioneaza la adresa de sediu social declarata, iar reprezentantii sai se sustrag sistematic verificarilor, in perioada aprilie 2007 – mai 2008 a efectuat un numar de 84 de operatiuni de import, in valoare totala de 6.675.250 lei, marfurile fiind comercializate ulterior la intern, fara ca operatiunile in cauza sa fie inregistrate in evidentele financiarcontabile si fara ca firma sa achite obligatiile fiscale generate de aceste operatiuni comerciale.

Conform calculelor efectuate de comisarii Garzii Financiare, a rezultat ca firma controlata a eludat la plata catre bugetul de stat obligatii fiscale (TVA si impozit pe profit) totalizand 1.959.350 lei.

Pentru continuarea cercetarilor, cazul a fost sesizat Parchetului de pe langa Judecatoria Constanta. Totodata, in vederea calcularii tuturor obligatiilor fiscale ce cad in sarcina acestei societati, un exemplar al actului de control a fost transmis in mod operativ Directiei Generale a Finantelor Publice a judetului Constanta.

Urmare unor verificari tematice privind achizitiile intracomunitare, comisarii Garzii Financiare au dispus confiscarea a peste 100 tone porumb boabe apartinand unei firme bihorene.

In cursul unei actiuni de control efectuata in punctul de trecere a frontierei Bors, comisarii Garzii Financiare au identificat un numar de 4 autotrenuri incarcate cu circa 100 tone de porumb boabe. Conform documentelor ce insoteau transportul a rezultat ca marfa in cauza provenea de la o firma din localitatea ungara Debrecen, beneficiarul intern mentionat in aceste documente fiind firma din Bihor. Prin extinderea verificarilor, s-a stabilit insa ca firma in cauza este in fapt o firma tip “fantoma”, in contextul in care aceasta nu a depus la organele fiscale, de la infiintare si pana in prezent, nici una din declaratiile/deconturile prevazute de cadrul legal, iar reprezentantii sai se sustrag sistematic controlului. In consecinta, s-a procedat la confiscarea celor 100.670 kg de porumb boabe destinate acestui agent economic si sanctionarea contraventionala a firmei beneficiare cu suma de 10.000 lei.

Urmare unui control inopinat efectuat in colaborare cu lucratori din cadrul Inspectoratului de Politie a judetului Mehedinti la magazinele tip Duty-Free situate in punctul vamal Portile de Fier, comisarii Garzii Financiare au identificat sume in valuta, provenind din vanzari de marfa, neinregistrate in evidentele primare. Astfel, la magazinul duty-free apartinand unei firme din judetul Mehedinti, urmare inventarierii stocului de marfa si compararii acestuia cu incasarile efective a rezultat un plus nejustificat de casierie totalizand 1.061 €. Prin inventarierea efectuata s-a stabilit ca suma in cauza provine din comercializarea unui numar de 256 cartuse de tigari, marcile Marble si Mai Wand, operatiune care nu a fost inregistrata prin casa de marcat a magazinului.

Fata de aspectele constatate, in baza prevederilor O.U.G. nr.28/1999 privind obligatia agentilor economici de a utiliza aparate de marcat fiscale, republicata, comisarii Garzii Financiare au procedat la confiscarea plusului de casierie si sanctionarea contraventionala a firmei cu amenda de 8.000 lei. Totodata, s-a dispus societatii in cauza suspendarea activitatii magazinului in cauza pentru o perioada de trei luni de zile. Agentia Nationala de Administrare Fiscala este organ de specialitate al administratiei publice centrale, institutie publica cu personalitate juridica aflata in subordinea Ministerului Finantelor Publice. In cadrul ANAF se organizeaza si functioneaza Garda Financiara, Autoritatea Nationala a Vamilor (ANV), directiile generale ale finantelor publice (DGFP) judetene, Directia Generala a Finantelor Publice a Municipiului Bucuresti si Directia Generala de Administrare a Marilor Contribuabili (DGAMC).